股份公司财务怎么监管_股份公司财务怎么监管的

我公司是一个股份制的公司，要怎么管理财务呢？

你可以将财务委托给专业的记账公司，只保留一个出纳，这样财务由专业人士负责并且是的第三方，专业并且公正。而且需要的费用很低

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首先要制订一个完善的公司管理制度。出纳和财务都是够用的，还需要有一个专门的采购部。

库管员。然后按照公司制度，职责分清楚。对账当然是与会计啊。所有的票据都得到会计那里，如果会计没有见到票据，那么就是有问题了。然后找相关的人啊

股份制公司的财务怎么管

你可以参加下面的财务管理制度，制订自己公司的财务管理制度

条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条 财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章 财务管理的基础工作

第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条 健全会计核算，按照统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。

第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司批准后处理。

第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。

第十八条 的管理：严格执行银行颁布的《管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条 严禁白条抵库和任意挪用，出纳人员必须每日结出日记帐的帐面馀额，并与库存相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心对库存进行定期或不定期检查，以保证的安全和完整。公司的一切收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末帐龄和清收情况的分析，并报有关和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→。借用，必须用於结算范围内的各种费用专案的支付。

第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

第二十五条 长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。

第二十六条 固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属於经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。

第二十七条 固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。

第二十八条 固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：

（一）房屋、营业用房 30年

（二）通讯设备、交通运输设备 3年

（三）电子电脑、办公及文字处理设备 3年

（四）电器设备、安全保卫设备 3年

第二十九条 已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。

第三十条 对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经批准后进行帐务处理。

第三十一条 无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。

第三十二条 递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短於5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。

第三十三条 公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。

第三十四条 营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。

第三十五条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。

第三十六条 成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。

（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。

（二）营业费用包括：职工工资、职工费、费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。

（三）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。

（四）摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短於5年。

（五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。

（六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。

第三十七条 职工费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准后，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。

第三十八条 加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向反映。

第三十九条 公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。

第四十条 公司营业利润＝营业收入 营业税金及附加 营业支出

利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入 营业外支出

（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。

（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。

（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。

第四十一条 公司利润总额按有关规定作相应调整后，依照缴纳所得税，缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配：

（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；

（二）弭补公司以前年度亏损；

（三）提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税后利润扣除前两项后的10％提取，盈馀公积金已达注册资本的50％时不再提取。

（四）提取公积金、公益金按税后利润的5％计提，主要用於公司的职工集体支出。

（五）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。

第九章 财务报告与财务分析

第四十二条 财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应於次月15日内完成，年度财务会计报告应於次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。

第四十三条 年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：

（一）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。

（二）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。

第四十四条 财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为或有关部门的决策提供依据。

第四十五条 总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。

第四十六条 硬体设备是指专用於的微机及其配套设备，包括伺服器、工作站、网线、印表机、UPS电源等。硬体设备由财务管理中心统一管理和使用，非一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务管理中心批准，在不影响正常工作情况下进行。

第四十七条 财务软体是用於完成会计核算、处理会计业务的软体。作人员在实际工作中发现软体的设计功能未能正常实现时，应立即与软体发展商联系，进行修改、调试，完成调试后，应及时检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。

第四十八条 每月10日前对上个月的会计资料进行备份。作人员运用财务软体必须是通过系统功能表选项进入系统作，应根据工作需要设置作许可权和密码。作人员对使用的硬体设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开启和关闭应严格按规范程式进行。

第四十九条 公司未通过门评审之前，采用微机和手工帐并行的办法。每月末，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一致。

第五十条 企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧IC卡、帐户密码和作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和作员分别设制密码，不得一人统管使用。

第十一章 附 则

第五十一条 本办法由公司财务管理中心负责解释。

第五十二条 本办法自董事会通过之日起开始施行。

写份股份制企业财务管理的制度，程序，规则

章总则

条为规范上工申贝（）股份有限公司(下称“公司”或“”)本部和纳入公司管理范围的直接和间接控股的各级下属分、子公司(下称“各企业”)的财务行为，加强财务管理及经济核算，根据《中华会计法以及统一的其他相关财务会计制度规定，结合公司章程、合同以及公司的实际情况及管理要求，制定本制度。

第二条公司财务管理的基本任务和方法是：按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效运营资产，控制成本费用，规范收益分配及重组清算财务行为，加强财务监督和财务信息管理。

第三条本制度适用主体为公司，各个国内下属企业应当参照本制度规定来执行；国外子公司按照规定另行制定各自的财务制度以及会计核算办法。

第四条公司应完善内部经济制，严格执行规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算缴纳税收，并接受主管财政、税务机关的检查监督。

第五条公司应当加强财务管理基础工作，对在生产经营活动中的发生的各类业务及时做好完整的、手续齐全的、计量准确的原始记录，并运用恰当的会计语言予以真实记录。

第六条公司需建立健全各项财务管理制度，包括但不限于：货资金管理、存货管理，固定资产管理、对外投资管理、销售和收款管理、采购和付款管理、会计档案管理、费用性支出管理、非费用性支出管理、财务预算管理、担保控制制度、关联方交易控制制度、内部审计监督制度、成本控制制度、销售价格控制办法以及其他重大的资产处置和重组决策等等。

上述各类业务的管理制度或办法为本制度的实施细则。

第二章财务核算办法概述

第七条公司执行中华规定的会计政策，公司本部自2007年1月1日起执行中华以33号令颁布的《企业会计准则---基本准则》、以财会[2006]3号文颁布的38项具体会计准则、以财会[2006]18号文颁布的企业会计准则---应用指南（以下统称“会计准则”）以及其他的相关规定。

第八条公司会计核算按月、季、半年度、年划分会计期间。会计年度采用公历制，即自每年的公历1月1日起到12月31日止为一个完整的会计年度。

第九条公司以权责发生制为主要记账原则，一般情况下以历史成本作为会计计量基础；在满足会计准则规定的条件下，对某些金额能够取得并可靠计量的会计要素，可以采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值来计量；如果资产在取得后发生减值，需要计提相应的减值准备。

第十条公司采用复式记账法作为记账方法，以作为记账本位。

第十一条公司按照会计准则的规定，对当期已经实现的收入和已经发生或应当承担的费用，不论款项是否收付，都应作为当期的收人和费用；凡是不属于当期的收入和不该当期承担的费用，即使款项已在当期收付，也不作为当期的收入和费用。同时必须按照配比原则，确保各项收入和与其相关的成本、费用，在同一会计期间内予以确认。

第十二条公司对支出的效益仅及于本年度（或一个营业周期）的，作为当期费用；支出的效益及于本年度和以后的几个会计年度（或几个营业周期）的，则资本化计入资产，采用适当的方式折旧或摊销。

第十三条公司严格按会计准则的规定对经济业务进行反映，保持应有的谨慎性，不得多计资产或收益、少计负债或费用；根据公司的实际情况，遵循重要性原则的要求，在会计核算过程中对交易或事项可分别根据其重要程度，采用不同的、恰当的核算方式及管理办法。

第十四条公司按规定开设会计账册，除法定的会计账册外，不另立会计账册。公司的资产，不得以任何个人名义开立账户存储。

第十五条公司应按照会计准则以及其他的信息披露要求及时履行信息披露义务，保证所披露信息的相关和可比适当。

第三章货资金

第十六条公司设置和银行存款日记账。按照业务发生顺序逐日逐笔登记。银行存款应按银行和其他金融机构的名称和存款种类进行明细核算。

第十七条对于外和存款，分别按和外进行明细核算。公司收到外时，除另有规定外，按业务发生当日的银行公布的汇率将有关外金额折合为金额记账。各种外账户的期末余额，按照期末银行公布的汇率折合为金额，按期末汇率折合的金额与账面记账金额之间的额，作为汇兑损益处理。

对于上述汇兑损益，与购建固定资产或投资性房地产等有关的借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本化、计入资产成本；属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用、并于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。

合伙公司财务如何监管

合伙公司财务监管可分为以下几点： （1）管好(含银行)。会计可以外聘，出纳一定要自己人，出纳可以将每笔支付如实报告，这样即使出现错，也可在支付环节阻断。 （2）划分审批权限。用制度规定，多少钱、什么事支付要谁批准，重大事项要经全体股东共同批准，这样 合伙人 之间才不会产生矛盾，合作才能长久。 （3）分工明确。管理上最忌讳多个上级和多头，那样会让下属无所是从，反而执行无力。 （4）下达指标。财务管理的目的是为了挣钱，只有每个员工都知道自己的任务才能齐心协力。 《加强企业财务信息管理暂行规定》第三条 企业财务信息管理工作由统一组织，各部门、企业、省级门(以下统称企业财务信息管理单位)负责本系统、本地区企业财务信息管理工作。

大股东如何监管财务

1、参与制定财务政策：大股东可以参与制定公司的财务政策，并对重要的财务事宜进行决策，以确保公司的财务运作符合其战略目标和长期规划。

2、监督财务报表：大股东可以对公司的财务报表进行监督，确保财务报表真实、准确、及时。

3、审核公司账目：大股东可以对公司的账目进行审核，了解公司的财务状况和经营情况，发现和纠正问题等。

请问股份公司里，大股东如何监督公司管理者对公司的管理行为，派驻财务总监？还是定期查账？。。。。等？

所谓用人不疑，用人不疑。定期查账应该更好一点，派人盯着不太好吧。

1、请第三方审计公司进行定期审计。

2、请外部专家担任董事，定期核查管理行为。

3、聘任可靠之人担任高管，此举慎用。否则管理者可能觉得不被信任。

4、重大决策通过董事会审核。